Phần Mềm Tính Thuế Thu Nhập Cá Nhân
Tự động hóa toàn bộ quy trình tính thuế, kê khai và quyết toán TNCN theo biểu thuế 5 bậc mới nhất. Cập nhật Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025 — hiệu lực từ 01/01/2026.
Luật Thuế TNCN 2026 Thay Đổi Gì? HR & Kế Toán Cần Biết Ngay
Từ 01/01/2026, Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025 (Quốc hội thông qua 10/12/2025) chính thức áp dụng cho thu nhập từ tiền lương — mang đến những thay đổi lớn nhất trong hơn một thập kỷ. Doanh nghiệp chưa cập nhật phần mềm sẽ có nguy cơ khấu trừ sai thuế cho hàng trăm, hàng ngàn người lao động.
⚠️ Quan trọng: Nếu phần mềm lương của bạn vẫn đang dùng biểu thuế 7 bậc cũ — mỗi tháng trôi qua là mỗi tháng khấu trừ thừa (hoặc thiếu) cho người lao động. CoreHRM PIT đã tự động cập nhật biểu thuế 5 bậc từ ngày 01/01/2026.
① Biểu Thuế Rút Gọn: 7 Bậc → 5 Bậc
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất | So với cũ |
|---|---|---|---|
| Bậc 1 | Đến 10 triệu đồng | 5% | Ngưỡng tăng từ 5 tr → 10 tr MỚI |
| Bậc 2 | Trên 10 – 30 triệu | 10% | Giảm từ 15% → 10% MỚI |
| Bậc 3 | Trên 30 – 60 triệu | 20% | Giảm từ 25% → 20% MỚI |
| Bậc 4 | Trên 60 – 100 triệu | 30% | Ngưỡng tăng từ 80 tr → 100 tr |
| Bậc 5 | Trên 100 triệu | 35% | Ngưỡng tăng từ >80 tr → >100 tr |
Căn cứ: Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025 (QH thông qua 10/12/2025)
② Giảm Trừ Gia Cảnh Tăng Mạnh 41%
Căn cứ Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 ngày 17/10/2025:
③ Ví Dụ Tính Thuế Thực Tế 2026
💼 Nhân viên lương 40 triệu — có 1 người phụ thuộc
Giải Pháp Toàn Diện: 6 Tính Năng Tự Động Hóa Quy Trình Thuế TNCN
Cấu Hình Khung Tính Thuế TNCN Linh Hoạt
Hệ thống cho phép quản trị viên cập nhật toàn bộ thông số tính thuế ngay trên giao diện — không cần chỉnh sửa code — đảm bảo tuân thủ pháp lý kịp thời mỗi khi Nhà nước điều chỉnh chính sách.
- ✅ Cập nhật biểu thuế lũy tiến 5 bậc theo Luật 2026, tùy biến số bậc và ngưỡng
- ✅ Thiết lập mức giảm trừ gia cảnh bản thân (15,5 triệu) và người phụ thuộc (6,2 triệu)
- ✅ Phân loại tự động: cá nhân cư trú (lũy tiến) và không cư trú (khấu trừ 20%)
- ✅ Cấu hình khoản miễn thuế: phụ cấp ăn ca (≤ 730.000 đ/tháng), điện thoại, tăng ca đúng Thông tư 96/2015/TT-BTC
Chuẩn Hóa Danh Mục Theo Quy Định Cơ Quan Thuế
Để dữ liệu tương thích hoàn toàn với hệ thống Tổng cục Thuế, CoreHRM đồng bộ danh mục hành chính theo mã chuẩn — đảm bảo import vào HTKK không bị lỗi định dạng.
- ✅ Danh mục Quốc tịch, Tỉnh/Thành phố, Quận/Huyện, Phường/Xã theo mã chuẩn Tổng cục Thuế
- ✅ Danh mục nguồn thu nhập phân loại đúng mã danh mục thuế (lương, thưởng, hoa hồng, vãng lai…)
- ✅ Kiểm tra mã số thuế cá nhân, loại bỏ sai sót nhập liệu trước khi kết xuất
- ✅ File XML kết xuất tương thích 100% HTKK — import trực tiếp, không sửa định dạng
Quản Lý Đối Tượng Khai Báo Thuế Ngoài Bảng Lương
Tại nhiều nhà máy và doanh nghiệp, có nhiều đối tượng chi trả thu nhập không nằm trong danh sách nhân viên chính thức: chuyên gia thuê ngoài, cộng tác viên, lao động thời vụ. CoreHRM quản lý toàn bộ các trường hợp này.
- ✅ Thêm và quản lý cộng tác viên, chuyên gia tư vấn, nhân sự thời vụ không có trong bảng lương định kỳ
- ✅ Tự động khấu trừ 10% (thu nhập ≥ 2 triệu/lần) hoặc 20% cho cá nhân không cư trú
- ✅ Tổng hợp toàn bộ chi trả trong năm theo từng cá nhân — phục vụ lập bảng kê 05-2/BK-TNCN
- ✅ Phát hành chứng từ khấu trừ thuế TNCN theo đúng mẫu quy định
Tổng Hợp Và Kiểm Tra Dữ Liệu Thuế Chi Tiết
Trước khi nộp tờ khai, CoreHRM cung cấp bảng tổng hợp dữ liệu thuế đầy đủ, giúp HR và kế toán kiểm soát chặt chẽ từng con số — tránh sai lệch giữa bảng lương và tờ khai.
- ✅ Hiển thị đầy đủ: tổng thu nhập, khoản miễn thuế, thu nhập chịu thuế, giảm trừ, BHXH khấu trừ, thuế phải nộp từng người
- ✅ Đối soát dữ liệu chéo — tự động phát hiện mọi sai lệch giữa bảng lương và tờ khai thuế
- ✅ Cảnh báo khi nhân viên vượt ngưỡng chuyển bậc thuế — hỗ trợ tư vấn tối ưu cơ cấu thu nhập
- ✅ Lưu vết mọi thay đổi số liệu — phục vụ giải trình khi cơ quan thuế thanh tra
Lập Tờ Khai Khấu Trừ Thuế TNCN Hàng Tháng / Quý
Tự động hóa lập tờ khai thuế định kỳ theo đúng mẫu biểu quy định, xuất file XML sẵn sàng import vào HTKK.
- Tự động phân kỳ kê khai: theo tháng hoặc theo quý
- Lập tờ khai Mẫu 05/KK-TNCN theo đúng quy định hiện hành
- Kết xuất file XML chuẩn HTKK — import một lần, không lỗi định dạng
- Theo dõi trạng thái từng kỳ kê khai: chờ nộp → đã nộp → đã xử lý
Quyết Toán Thuế TNCN Năm Và Báo Cáo Tổng Hợp
Chức năng quan trọng nhất — giảm tải áp lực cuối năm khi phải tổng hợp dữ liệu 12 tháng cho hàng ngàn nhân viên.
- Tổng hợp tự động từ 12 tháng, xử lý nhân viên không đủ năm, ủy quyền quyết toán thay
- Phát sinh đầy đủ mẫu biểu: 05-1/BK-TNCN, 05-2/BK-TNCN, 05-3/BK-TNCN
- Tính chính xác số thuế nộp thừa (hoàn) hoặc nộp thiếu (truy thu) từng cá nhân
- Xuất file XML quyết toán năm cho toàn bộ nhân lực trong một thao tác
Quy Trình Xử Lý Thuế TNCN — Từ Đầu Đến Cuối
Tại Sao Hơn 500 Doanh Nghiệp Chọn CoreHRM PIT?
Không chỉ là phần mềm tính số — CoreHRM PIT giúp phòng nhân sự và kế toán làm việc chuyên nghiệp hơn, nhanh hơn và đúng luật hơn.
Tiết kiệm thời gian xử lý thuế
Từ 7–8 ngày tổng hợp thủ công xuống còn 2 ngày hoàn thành quyết toán — theo phản ánh thực tế từ khách hàng sử dụng.
Sai sót do con người
Công thức tính thuế được kiểm định theo từng văn bản pháp luật. Cơ chế đối soát chéo loại bỏ hoàn toàn rủi ro nhập liệu thủ công.
Cập nhật luật mới — không lo tụt hậu
Khi Nhà nước ban hành thay đổi (như biểu thuế 5 bậc 2026), cập nhật thông số ngay trên giao diện — không cần viết lại công thức Excel.
Minh bạch với người lao động
Nhân viên tự tra cứu số thuế đã khấu trừ hàng tháng qua Portal cá nhân hoặc App mobile CoreHRM — không cần hỏi HR.
Tích hợp xuyên suốt CoreHRM
Dữ liệu lương, chấm công, BHXH và thuế TNCN kết nối đồng bộ — không xuất/nhập qua Excel giữa nhiều phần mềm rời rạc.
Giảm rủi ro thanh tra thuế
Lưu vết đầy đủ mọi thay đổi số liệu. Dữ liệu chuẩn xác 100% trước khi nộp — tránh mức phạt 10–20% số thuế thiếu theo Nghị định 12/2022/NĐ-CP.
Tin Tưởng Bởi Hơn 500 Doanh Nghiệp — Nhiều Đơn Vị Gắn Bó 10–15 Năm
CoreHRM đang vận hành tại các tập đoàn đa quốc gia, nhà máy sản xuất lớn và doanh nghiệp FDI tại Việt Nam — từ vài trăm đến hàng ngàn lao động.
Sẵn Sàng Tự Động Hóa Thuế TNCN 2026?
Luật Thuế TNCN 5 bậc đã có hiệu lực từ 01/01/2026. Đăng ký tư vấn miễn phí để CoreHRM kiểm tra cấu hình thuế hiện tại và demo trực tiếp trên dữ liệu thực của doanh nghiệp bạn.
Thông tin pháp lý trong bài mang tính tham khảo. Doanh nghiệp nên tham vấn chuyên gia pháp lý lao động cho trường hợp cụ thể. Nguồn: Luật Thuế TNCN sửa đổi 2025; Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15; thuvienphapluat.vn.
