Phần mềm tính thuế TNCN là gì?
Phần mềm tính thuế thu nhập cá nhân là phân hệ trong hệ thống tính lương, tự động thực hiện toàn bộ chuỗi nghiệp vụ: tổng hợp thu nhập chịu thuế → trừ các khoản miễn thuế và bảo hiểm bắt buộc → áp dụng giảm trừ gia cảnh → tính thuế theo biểu lũy tiến từng phần → xuất bảng kê khấu trừ và dữ liệu quyết toán cuối năm.
Tại Việt Nam, nghiệp vụ này thay đổi liên tục theo luật. Riêng năm 2026 có 3 thay đổi lớn mà mọi doanh nghiệp phải cập nhật: biểu thuế giảm từ 7 bậc xuống 5 bậc, mức giảm trừ gia cảnh tăng, và toàn bộ tiền lương làm thêm giờ được miễn thuế. Doanh nghiệp tính tay bằng Excel rất dễ áp sai — đặc biệt nhà máy có hàng nghìn công nhân tăng ca thường xuyên.
Biểu thuế TNCN 5 bậc 2026 — số liệu chuẩn
Từ 01/01/2026, biểu thuế lũy tiến từng phần đối với thu nhập từ tiền lương, tiền công áp dụng theo Luật Thuế TNCN sửa đổi với 5 bậc thuế (thay cho 7 bậc trước đây):
| Bậc | Thu nhập tính thuế/tháng | Thuế suất |
|---|---|---|
| 1 | Đến 10 triệu đồng | 5% |
| 2 | Trên 10 → 30 triệu đồng | 10% |
| 3 | Trên 30 → 60 triệu đồng | 20% |
| 4 | Trên 60 → 100 triệu đồng | 30% |
| 5 | Trên 100 triệu đồng | 35% |
Hai thay đổi giảm gánh nặng thuế rõ rệt: bậc 2 giảm thuế suất từ 15% xuống 10%, bậc 3 giảm từ 25% xuống 20%; ngưỡng chịu thuế suất tối đa 35% nâng từ 80 lên 100 triệu đồng/tháng.
Chi tiết cách tính và ví dụ từng bước: xem bài Biểu thuế TNCN 5 bậc 2026 — cách tính kèm ví dụ.
Giảm trừ gia cảnh và các khoản được trừ năm 2026
Trước khi áp biểu thuế, thu nhập phải trừ các khoản sau:
| Khoản giảm trừ | Mức 2026 |
|---|---|
| Giảm trừ bản thân người nộp thuế | 15,5 triệu đồng/tháng (186 triệu đồng/năm) |
| Giảm trừ mỗi người phụ thuộc | 6,2 triệu đồng/tháng (74,4 triệu đồng/năm) |
| Bảo hiểm bắt buộc (phần NLĐ đóng) | BHXH 8% + BHYT 1,5% + BHTN 1% = 10,5% |
Đọc thêm: Giảm trừ gia cảnh 2026 — mức mới và thủ tục đăng ký người phụ thuộc và Lương bao nhiêu phải đóng thuế TNCN năm 2026?
Vì sao tính thuế TNCN bằng Excel ngày càng rủi ro?
- Luật thay đổi nhiều lớp cùng lúc: biểu thuế mới áp dụng 01/01/2026, nhưng trần BHXH thay đổi giữa năm (01/07/2026) — file Excel phải sửa công thức 2 lần/năm, mỗi lần sửa là một lần rủi ro.
- Miễn thuế tăng ca cần dữ liệu chấm công chính xác: muốn tách đúng tiền tăng ca miễn thuế, hệ thống phải biết chính xác giờ OT từng người, từng loại ngày (thường/cuối tuần/lễ/đêm). Excel không liên thông dữ liệu chấm công.
- Sai sót khó phát hiện: với 1.000 nhân viên, một công thức kéo sai ô có thể lệch hàng trăm triệu tiền thuế khấu trừ — chỉ bị phát hiện khi quyết toán hoặc thanh tra.
- Quyết toán cuối năm thủ công: tổng hợp 12 tháng thu nhập, các khoản miễn, đổi nơi làm việc giữa năm… là ác mộng nếu không có hệ thống lưu vết.
Phần mềm tính thuế TNCN trong CorePayroll hoạt động thế nào?
CorePayroll — phân hệ tính lương của bộ giải pháp CoreHRM (Saigon Tâm Điểm, triển khai từ 2012 cho 200+ doanh nghiệp và nhà máy) — xử lý thuế TNCN theo chuỗi tự động:
- Nhận dữ liệu nguồn tự động: bảng công từ máy chấm công (vân tay, FaceID, RFID), bảng lương, thưởng, phụ cấp từng kỳ.
- Phân loại thu nhập chịu thuế / miễn thuế: tự tách tiền tăng ca, ca đêm (miễn thuế 2026), phụ cấp ăn ca, công tác phí… theo đúng quy định.
- Áp giảm trừ gia cảnh theo hồ sơ: số người phụ thuộc lấy từ hồ sơ nhân sự, có lưu vết thời điểm đăng ký.
- Tính thuế biểu 5 bậc 2026: biểu thuế được cập nhật trong phần mềm — khi luật đổi, cập nhật một lần áp dụng toàn hệ thống.
- Xuất báo cáo: bảng kê khấu trừ hàng tháng/quý, dữ liệu quyết toán năm, phiếu lương chi tiết khoản thuế gửi từng nhân viên qua web/app/email.
Với doanh nghiệp đa pháp nhân, phiên bản tập đoàn tính và kê khai thuế riêng theo từng công ty thành viên trong cùng một hệ thống.
Tiêu chí chọn phần mềm tính thuế TNCN năm 2026
| Tiêu chí | Vì sao quan trọng |
|---|---|
| Cập nhật luật kịp thời | 2026 có biểu thuế mới + giảm trừ mới + miễn thuế OT — phần mềm chậm cập nhật là tính sai cả công ty |
| Liên thông chấm công – lương – thuế | Miễn thuế tăng ca chỉ đúng khi dữ liệu OT chính xác từ máy chấm công |
| Lưu vết và đối soát | Phục vụ quyết toán, giải trình thanh tra thuế |
| Bảo mật dữ liệu lương | On-premise giữ dữ liệu thuế – lương trong nội bộ doanh nghiệp |
| Hỗ trợ người nước ngoài | Nhà máy FDI có chuyên gia nước ngoài — cách tính cư trú/không cư trú khác nhau |
Câu hỏi thường gặp
Biểu thuế TNCN 5 bậc áp dụng từ khi nào?
Từ ngày 01/01/2026, theo Luật Thuế thu nhập cá nhân sửa đổi (thay biểu 7 bậc cũ). Mức thuế suất: 5% – 10% – 20% – 30% – 35%.
Giảm trừ gia cảnh 2026 là bao nhiêu?
Bản thân người nộp thuế: 15,5 triệu đồng/tháng. Mỗi người phụ thuộc: 6,2 triệu đồng/tháng.
Tiền tăng ca có phải đóng thuế TNCN năm 2026 không?
Không. Từ 2026, toàn bộ tiền lương làm thêm giờ và làm việc ban đêm được miễn thuế TNCN — không còn tách phần lương cơ bản và phần chênh lệch như trước.
Phần mềm tính thuế TNCN có thay được kế toán thuế không?
Không thay thế mà hỗ trợ: phần mềm tự động hóa tính toán và lập bảng kê, kế toán/C&B kiểm soát, phê duyệt và chịu trách nhiệm kê khai với cơ quan thuế.
CorePayroll có tự cập nhật biểu thuế mới không?
Có. Saigon Tâm Điểm cập nhật biểu thuế, mức giảm trừ và các quy định mới cho khách hàng trong suốt thời gian bảo trì — đây là lý do nhiều khách hàng duy trì hệ thống 10–15 năm.
Tính thuế TNCN 2026 chính xác ngay từ kỳ lương đầu tiên
CorePayroll đã cập nhật đầy đủ biểu thuế 5 bậc, giảm trừ gia cảnh mới và quy định miễn thuế tăng ca 2026. Đặt lịch demo với chuyên gia triển khai của chúng tôi.
Đặt lịch tư vấn miễn phí →
